互財監(jiān)〔2022〕122號

關(guān)于組織開展互助縣2022年度會計

評估監(jiān)督檢查工作的通知

各相關(guān)單位：

根據(jù)海東市財政局《關(guān)于組織開展互助縣2022年度會計評估監(jiān)督檢查工作的通知》（東財監(jiān)字）【2022】238號文件精神，結(jié)合我縣實際，現(xiàn)將我縣2022年度會計評估監(jiān)督檢查工作有關(guān)事宜通知如下：

一、檢查時間和范圍

（一）檢查時間。4月20日---8月31日為檢查階段；9月1日---9月10為處理問題階段；9月11---9月20日為工作總結(jié)階段。

（二）檢查范圍。主要檢查2021年度會計信息質(zhì)量和中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，涉及行政事業(yè)單位、地方國有或民營企業(yè)、代理記賬機構(gòu)。按照自查和重點檢查比例確定如下單位：

1.開展自查單位（16家）

行政事業(yè)單位：發(fā)展和改革局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村和科技局、城市管理綜合執(zhí)法局、新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)中心、北山景區(qū)管理委員會、工商業(yè)聯(lián)合會、鄉(xiāng)村振興局、就業(yè)局、紅崖子溝鄉(xiāng)人民政府、東和鄉(xiāng)人民政府、塘川鎮(zhèn)人民政府、東山人民政府、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、民政局、威遠鎮(zhèn)中心學校、職業(yè)學校。

2.重點檢查單位（6家）

行政事業(yè)單位：發(fā)展和改革局、就業(yè)局、紅崖子溝鄉(xiāng)人民政府、東山鄉(xiāng)人民政府、威遠鎮(zhèn)中心學校、職業(yè)學校。

3.重點檢查代理記賬公司（2家）

互助縣誼友財務(wù)咨詢服務(wù)有限公司、互助有惟會計記賬有限公司。

4.重點檢查金融機構(gòu)或政府融資平臺1家

青海昱青生物科技有限公司。

二、檢查的重點內(nèi)容

（一）行政事業(yè)單位。重點檢查以下內(nèi)容：一是政府會計制度執(zhí)行情況；二是單位財務(wù)資金收支核算、賬表核準和會計規(guī)范管理；三是嚴肅財經(jīng)紀律落實情況以及內(nèi)部控制管理等。      

（二）地方國有企業(yè)。按照“雙隨機、一公開”部門聯(lián)合監(jiān)管要求，重點檢查企業(yè)執(zhí)行國家財稅法規(guī)、規(guī)范會計核算和管理、資產(chǎn)負債權(quán)益真實性等情況。一是重點關(guān)注其內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量和債務(wù)風險等情況、揭示風險隱患、防范系統(tǒng)性和區(qū)域風險性；二是關(guān)注企業(yè)是否存在自行制定、但不符合現(xiàn)行統(tǒng)一的財務(wù)制度等情況。

（三）代理記賬公司。重點檢查是否依法代理、是否嚴格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)、是否超范圍代理經(jīng)營許可范圍、是否建立健全代理記賬業(yè)務(wù)內(nèi)部規(guī)范等。

三、檢查要求

（一）提高政治站位，落實主體責任。各單位、各部門要切實提高政治站位，按照嚴肅財經(jīng)紀律要求，扎實履行財會監(jiān)督主體責任，自覺將財會監(jiān)督融入黨和國家監(jiān)督體系，加強組織領(lǐng)導，健全工作機制，提升監(jiān)督效能。一是要強化部門財務(wù)會計監(jiān)管職責，開展自查的有關(guān)部門單位要對本部門及所屬單位按照會計監(jiān)督的內(nèi)容和要求認真開展內(nèi)部檢查工作，加強評估，嚴格問題處理糾正，有效完成部門自查并予以報告。二是要加大工作力度，充實檢查人員力量，加強查前培訓，要以會計法規(guī)執(zhí)行和資金財務(wù)核算為主線，延伸和追蹤線索為重要抓手依法開展監(jiān)督檢查,建立完善各項財政監(jiān)督工作評價制度，加強工作責任和工作激勵的有機結(jié)合，有力促進工作上臺階。

（二）加強組織領(lǐng)導，強化監(jiān)督責任。健全工作機制，及時成立領(lǐng)導小組，抽調(diào)人員組成工作組，按照財政檢查工作規(guī)則組織開展會計評估監(jiān)督檢查工作。同時，堅持把財經(jīng)紀律挺在前面，提升監(jiān)督效能，確保工作保質(zhì)保量按時完成。

（三）嚴格執(zhí)法程序，依法履行職能。按照檢查、審理、處理處罰等方面嚴格履行執(zhí)法檢查程序。要嚴肅行政執(zhí)法行為，檢查工作嚴格依據(jù)行政執(zhí)法要求，落實主體責任，嚴禁將執(zhí)法監(jiān)督檢查全權(quán)外包其他服務(wù)機構(gòu)。要強化執(zhí)法責任，切實加大對做假賬、假報表、騙取虛報冒領(lǐng)財政資金、私設(shè)“小金庫”、擠占挪用截留資金、偷漏稅款等違規(guī)行為的處理處罰力度。對涉及問題的相關(guān)單位和個人也要按照有關(guān)法規(guī)予以問責。對需要移交的事項，按照《財政監(jiān)督檢查案件移送辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）嚴肅問題查處，注重檢查實效。按照政府誠信體系建設(shè)要求，規(guī)范落實“雙隨機、一公開”監(jiān)管要求，保證檢查覆蓋面，并突出重點，同時加大對涉及人民群眾投訴舉報、擾亂行業(yè)秩序的評估機構(gòu)的抽選力度；全面實行查前公示和查后公告，處理處罰結(jié)果要納入“青海信用平臺”；要建立檢查事項舉報平臺，對重大問題應(yīng)予以通報，加大責任追究和曝光力度，進一步提高檢查工作實效。  

（五）嚴肅工作紀律，嚴守黨紀黨規(guī)底線。認真學習貫徹黨的各項法規(guī)和黨紀，嚴格遵守“八項規(guī)定”要求和監(jiān)督檢查工作紀律，全體參檢人員要履職盡責，嚴格遵守各項檢查紀律，自覺維護財政監(jiān)督隊伍良好形象。同時，強化對檢查工作中知悉的國家秘密和被檢查單位商業(yè)秘密的保密責任。加強對派出檢查工作組自身的監(jiān)督管理，要設(shè)置檢查組內(nèi)監(jiān)督員和財政部門的總負責人，要完善監(jiān)督檢查工作制度，嚴格規(guī)范管理。

（六)加強溝通協(xié)調(diào)，形成長效機制。加強與審計、市場監(jiān)管、國資監(jiān)管、巡視組等部門的溝通協(xié)調(diào)，合理確定檢查任務(wù)和范圍，避免重復(fù)重疊。加強與業(yè)務(wù)股室的工作聯(lián)系，資源整合，形成監(jiān)管合力。

四、有關(guān)材料上報工作

開展自查的預(yù)算部門和企業(yè)于5月15日前向縣財政局（財監(jiān)股）提交正式書面自查報告，主要反映財務(wù)現(xiàn)狀、內(nèi)部檢查情況、查出的主要問題、整改等情況（并附報資產(chǎn)負債表）。

縣財政局將根據(jù)各有關(guān)單位自查評估情況對本單位會計監(jiān)督工作自查力度、方式創(chuàng)新、問題查處、自查成效、材料報送等情況進行績效評價。

                 互助縣財政局

                 2022年4月28日